Wann brauche ich einen Steuerberater?

Kurzantwort: Einen Steuerberater brauchen Sie, wenn Sie bilanzierungspflichtig sind (GmbH oder Umsatz über EUR 700.000), komplexe steuerliche Situationen haben oder eine Betriebsprüfung ansteht. Als Kleinunternehmer oder EPU mit einfacher Einnahmen-Ausgaben-Rechnung können Sie die Steuererklärung oft selbst erledigen.

Pflicht vs. freiwillig: Die rechtliche Lage

In Österreich gibt es keine generelle Pflicht, einen Steuerberater zu beauftragen. Jeder darf seine Steuererklärung selbst einreichen — auch als GmbH-Geschäftsführer. In der Praxis gibt es aber Situationen, in denen die Selbsterledigung riskant oder unrealistisch ist.

Bilanzierungspflicht besteht ab einem Jahresumsatz von EUR 700.000 (in zwei aufeinanderfolgenden Jahren) oder bei bestimmten Rechtsformen (GmbH, AG). Ohne Steuerberater ist eine korrekte doppelte Buchhaltung und Bilanzierung für die meisten Unternehmer kaum machbar.

Wann ein Steuerberater sinnvoll ist

GmbH-Gründung oder -Führung: Bilanzierungspflicht, Körperschaftsteuer, Gewinnausschüttung — hier brauchen Sie Expertise
Umsatz über EUR 700.000: Ab dieser Grenze wird die Buchhaltung komplex und fehleranfällig
Mitarbeiter: Lohnverrechnung mit Sozialversicherung, Lohnsteuer und Kommunalsteuer ist fehleranfällig
Immobilien: Vermietung, Abschreibung, Grunderwerbsteuer und Liebhaberei-Prüfung erfordern Fachwissen
Auslandsbezug: Doppelbesteuerungsabkommen, EU-Meldungen und ausländische Einkünfte
Betriebsprüfung: Hier vertritt ein Steuerberater Ihre Interessen gegenüber dem Finanzamt
Unternehmensverkauf oder Umgründung: Steueroptimierung kann hier zehntausende Euro ausmachen

Wann Sie ohne Steuerberater auskommen

Kleinunternehmerregelung (unter EUR 35.000 Umsatz): Einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, keine USt-Pflicht
EPU mit wenigen Belegen: Unter 50 Belege pro Monat, keine Mitarbeiter, klare Geschäftsfälle
Arbeitnehmerveranlagung: Die jährliche Steuererklärung als Angestellter ist über FinanzOnline gut machbar
Buchhaltungssoftware vorhanden: Tools wie ProSaldo, BMD NTCS oder sevDesk führen durch den Prozess

Die Zwischenlösung: Teilweise auslagern

Viele Unternehmer wählen einen Mittelweg: Sie erledigen die laufende Buchhaltung selbst und beauftragen den Steuerberater nur für den Jahresabschluss und die Steuererklärungen. Das spart Kosten und stellt trotzdem sicher, dass die kritischen Bereiche professionell erledigt werden.

Wenn Sie unsicher sind, lohnt sich ein Erstgespräch — die meisten Steuerberater bieten das kostenlos an.

Weiterführende Ratgeber

Was kostet ein Steuerberater? — Stundensätze, Pauschalen und Spartipps
Buchhaltung auslagern oder selbst machen? — Detaillierter Kosten-Vergleich
Steuerberater für Gründer — Spezielle Tipps für die Gründungsphase